買保險免課遺產稅？這句話講得很好聽，但有大漏洞啊！

文／蘭姆酒吐司

迷思這樣說：行政院日前拍板將調高遺產稅，雖然要調高多少目前還不確定，但已有許多傳言流出，遺產稅可能會改成10%、15%、20%三級制，當然聽到要多繳稅，大家一定都是千百個不願意，「買保險不用課遺產稅」這句Slogen最近就被許多保險業務當成推銷保險的話術，但我們要確定的是，買保險真的不會課遺產稅嗎？

  破解關鍵點：買保險不會被課遺產稅？真的嗎？

買保險到底會不會課遺產稅呢？尤其在遺產稅又即將調高的這關鍵時刻，保險經紀人鄭宗達協理表示，許多理專、保險業務都說保險不用課遺產稅，但實際上這是個天大的迷思，並不是有買保險就不會被課遺產稅，而是要保人、被保人以及受益人有沒有填對，如果填對，那是的！買保險是不用課遺產稅的。

為什麼要保人、被保人和受益人如此重要呢？鄭協理解釋，如果要保人與受益人是同一人，假如被保人身故，要保人所購買的壽險是完全不需付遺產稅的；如果，要保人與受益人不同人，被保人身故的話，受益人則會有4000（3330+670）萬的免稅額，其餘超出的部分則併到當年度的綜所稅。

舉例來說，如果今天兒子幫爸爸買了張壽險保單，受益人也是兒子（這只是舉例，不是那種詐領保費的殺人案例啊），那兒子的身份就是要保人以及受益人，爸爸則是被保人，假如爸爸今天過世，因為兒子分別是要保人以及受益人，所以爸爸身故後所有的保險給付，是都不用課遺產稅的。

那如果今天狀況換一下，換成爸爸幫媽媽買了張額度5000萬的壽險保單，受益人是兒子，爸爸則變成要保人，媽媽是被保人，假如今天媽媽過世，5000萬的保險給付就歸兒子所有，但因為要保人（爸爸）與受益人（兒子）不同的關係，所以5000萬之中，有4000萬的免稅額，多出的1000萬則要合併到當年度的綜所稅。

各位看出差異了嗎？「保險不用課遺產稅」這句話基本上只能算半對，要不被課遺產稅，要保人、被保人和受益人的身份就要填對，如果沒有填對，那一樣是要被課遺產稅的；另外，鄭宗達協理也提醒，如果是投資型保單就會被課遺產稅，各位千萬不要以為所有的保險都不會課遺產稅，這是在買保險前一定要有的觀念。

鄭協理最後也強調，買保險以長期來規劃是最適合的，尤其最近國稅局正嚴加緊盯藉由買壽險、醫療險來規避遺產稅的保戶，如果在短時間之內連續購買多張保單，且選擇一次付清保費，就很有可能被國稅局盯上，提醒各位一定要注意！