父離世後遺產稅為零！東京地產家族靠縝密贈與規劃 稅務員只留下一句話
2026/08/18 05:08:00
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日本東京一名地產商父親展現高超財富傳承智慧，透過長期縝密規劃，成功實現遺產稅歸零目標。父親生前將公司股份逐年贈與大女兒，並利用高額房貸抵銷不動產遺產價值，配合小坪數土地節稅特例、人壽保險免稅額及配偶稅額扣除等合法手段，大幅降低應納稅額。兩年後稅務審計結果出爐，確認申報無誤且遺產稅為零。此案例突顯提前規劃的重要性，透過善用稅法規則與資產配置，不僅能順利傳承家族事業，更能有效減輕繼承人的稅務負擔，確保家族財富穩定延續，為遺產管理提供絕佳典範。
東京一戶經營房地產租賃管理的家族，大女兒A大學畢業後返鄉接手家業，與父母一同打理出租物業，凡事一絲不苟，逐月製作收支管理表。父親看在眼裡, 認定女兒值得託付，於是每年將名下公司股份轉讓給A，而非全數留給妻子。多年後, 父親股份歸零，母女倆共同持有公司全部股權，但父親仍留在董事會協助經營。
股份逐年過戶 已排除在外
父親罹病過世後，A與母親著手處理繼承事宜，才發現物業管理公司的資產竟不列入遺產範圍——因股份早已透過贈與逐年移轉，父親名字根本不在股東名冊上，且贈與時間夠早，也不構成生前贈與課稅對象。
高額房貸意外 抵銷遺產價值
父親個人名下另持有位於鄉間、貸款約8億日圓的大型物業。雖地價不高，卻因鄰近大學、入住率穩定而報酬率極佳。稅務評估時，土地房屋總值遠低於未償貸款餘額，等同大幅壓低遺產課稅基礎。
小坪數土地 特例大幅減稅
出租用地200平方公尺以內可減估50%，自用宅地330平方公尺以內更可減估80%, A家正好符合適用資格，遺產稅因此大幅縮水。
保險金與配偶 扣除發揮效用
《THE GOLD ONLINE》報導，人壽保險金享有「500萬日圓×法定繼承人數」免稅額度，且不受銀行帳戶凍結影響, 可即時動用；母親繼承部分則落在配偶稅額扣除範圍內（1.16億日圓或法定應繼份額,取其高者）, 同樣免稅。
兩年後稅務員 只說了一句話
兩年後因資產規模龐大遭稅務審計，調查人員逐項核對股份與存款, 最終確認申報無誤, 只留下一句「遺產稅為零」便離開。A與母親對父親生前縝密的安排, 滿懷感激。
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