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好慘!老爸留上億保單 生前卻犯1疏失「害兒被討3600萬」

記者李育道/台北報導

男子生前買下國外人壽保單,價值上億,結果因為1疏失,造成兒子要補稅2千萬,還得罰鍰1600萬。(圖/Pixabay)

▲男子生前買下國外人壽保單,價值上億,結果因為1疏失,造成兒子要補稅2千萬,還得罰鍰1600萬。(圖/Pixabay)

好慘!一位男子生前購買保險規劃手上的鉅額財產,但因為所買的人壽保單,未經過金管會核准,最終價值上億的保單於過世後,被列入遺產總額,造成男子兒子不僅要補稅2千萬,還得罰鍰1600萬,下場相當慘烈。

財政部中區國稅局分享,老李(化名)在生前投保外國保險公司的人壽保險商品,死亡時核算保單價值1億元,老李兒子小陳(化名)沒把這筆錢計入遺產總額申報,被查到時,小陳主張父親有指定受益人,因此無須計入。

不過國稅局經查後,發現老李生前是投保外國保險公司的人壽保險商品,外國保險公司沒有依照《保險法》經金管會核准,與傳統經過金管會核准的保單不同,依規定須納入遺產總額計算課稅。

國稅局說明,一般保單經過金管會核准後,在我國販售,若保險有指定受益人,最終核發的人壽保險金可不納入遺產總額,不過老李案例非我國保單,而是境外保單,以保單價值1億多元計算,須補徵遺產稅2000萬餘元,並處罰鍰1600萬餘元,加總約3600萬元,代價驚人。

對此,國稅局提醒,繼承人應檢視被繼承人生前是否有投保未經金管會核准之境外保單,在未經檢舉、未經稅捐稽徵機關或財政部指定之調查人員進行調查前,自動向稅捐稽徵機關補報並補繳所漏稅捐者,可依稅捐稽徵法第48條之1規定僅予加計利息,免予處罰。

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