父逝留8千萬股票！兒女繼承崩潰怒吼是詛咒…最後竟只剩1/10

國際中心／陳佳鈴報導

繼承鉅額遺產原本是天大的好消息，但在日本這對兄妹的眼中，卻演變成一場揮之不去的噩夢。日本近日媒體報導一名78歲老翁退休後長年沉迷股票短線交易，過世後留下了價值高達4億日圓折合台幣約7,904萬的龐大證券資產。不料，家人在繼承過程中卻遭遇「股價崩盤」與「高額現金遺產稅」雙重夾擊，原本預期一個人可以分得數億的兄妹，最終每人竟只實拿1,000萬日圓約新台幣 198 萬元。

50歲的日本上班族健一，其父親義雄退休後把買賣股票當作終身興趣，每天守在螢幕前進行短線當沖。某年冬天，父親在浴室內突發疾病猝逝，家人整理遺物時，才震驚發現父親竟然默默存下了高達 4 億日圓的龐大股票資產。

根據日本稅法，面對如此龐大的遺產，經稅務師精算後，雖然母親適用「配偶減稅」，但健一與妹妹仍被課徵了總計高達5,000萬日圓約新台幣988萬元的遺產稅，而且法律嚴格規定：必須在 10 個月內全部以「現金」繳納。

對從未接觸過股票的健一兄妹來說，這筆遺產非但不能現變，反而成了滾雪球的災難。兄妹倆對證券戶繼承流程完全一竅不通，光是重新開戶、向券商申請轉移、辦理法律文件就耗費數個月，在此期間，他們根本「無法賣出股票」避險。

更棘手的是，父親為了追求短線高獲利，帳戶裡充斥著大量高風險的「槓桿型金融商品」。這類商品極易受到全球市場波動放大影響，就在兄妹倆卡在繁瑣手續、無法動彈的幾個月內，市場遭遇小幅震盪，這批高槓桿商品隨即爆發雪崩式暴跌。

原本兄妹倆預計能分得2億日圓約新台幣3,952萬元的股票資產，在辦完繼承手續可以賣出時，市價竟然已經慘烈縮水到只剩7,000萬日圓約新台幣1,383萬元。

原本2億日圓的資產縮水至7,000萬日圓，但該繳給國家的5,000萬日圓遺產稅卻「一毛都不能少」，原因是因為日本遺產稅是以死亡當日的估值計算，而非繼承完成日。

最終，兄妹兩人將股票全部變現、扣除沉重稅金後，兩個人加起來竟然只剩 2,000 萬日圓約新台幣395萬元，健一個人實際僅拿到1,000萬日圓。忙了大半年、承受無數精神壓力，最後到手的金額竟然只有原本預估的十分之一。

日本理財專家對此嚴正指出，隨著全球高齡投資族群日益增加，類似的「股票詛咒」絕非個案。股票與基金雖然變現性看似比不動產好，但因為價格每秒都在變動，加上高齡者若生前未與子女交代投資組合、未將高槓桿商品提前清倉，一旦發生猝逝，後代極可能在辦理繼承的「時間差」裡眼睜睜看著資產蒸發，最慘的情況下甚至會出現「應繳稅額高於剩餘遺產價值」的破產危機。專家呼籲，高齡長輩在步入晚年時，提前進行資產簡化、整理與傳承規劃，已是高齡化社會不可迴避的重要課題。