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買保險免課遺產稅?這句話講得很好聽,但有大漏洞啊!

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文/蘭姆酒吐司

迷思這樣說:行政院日前拍板將調高遺產稅,雖然要調高多少目前還不確定,但已有許多傳言流出,遺產稅可能會改成10%、15%、20%三級制,當然聽到要多繳稅,大家一定都是千百個不願意,「買保險不用課遺產稅」這句Slogen最近就被許多保險業務當成推銷保險的話術,但我們要確定的是,買保險真的不會課遺產稅嗎?

  破解關鍵點:買保險不會被課遺產稅?真的嗎?

買保險到底會不會課遺產稅呢?尤其在遺產稅又即將調高的這關鍵時刻,保險經紀人鄭宗達協理表示,許多理專、保險業務都說保險不用課遺產稅,但實際上這是個天大的迷思,並不是有買保險就不會被課遺產稅,而是要保人、被保人以及受益人有沒有填對,如果填對,那是的!買保險是不用課遺產稅的。

為什麼要保人、被保人和受益人如此重要呢?鄭協理解釋,如果要保人與受益人是同一人,假如被保人身故,要保人所購買的壽險是完全不需付遺產稅的;如果,要保人與受益人不同人,被保人身故的話,受益人則會有4000(3330+670)萬的免稅額,其餘超出的部分則併到當年度的綜所稅。

舉例來說,如果今天兒子幫爸爸買了張壽險保單,受益人也是兒子(這只是舉例,不是那種詐領保費的殺人案例啊),那兒子的身份就是要保人以及受益人,爸爸則是被保人,假如爸爸今天過世,因為兒子分別是要保人以及受益人,所以爸爸身故後所有的保險給付,是都不用課遺產稅的。

那如果今天狀況換一下,換成爸爸幫媽媽買了張額度5000萬的壽險保單,受益人是兒子,爸爸則變成要保人,媽媽是被保人,假如今天媽媽過世,5000萬的保險給付就歸兒子所有,但因為要保人(爸爸)與受益人(兒子)不同的關係,所以5000萬之中,有4000萬的免稅額,多出的1000萬則要合併到當年度的綜所稅。

各位看出差異了嗎?「保險不用課遺產稅」這句話基本上只能算半對,要不被課遺產稅,要保人、被保人和受益人的身份就要填對,如果沒有填對,那一樣是要被課遺產稅的;另外,鄭宗達協理也提醒,如果是投資型保單就會被課遺產稅,各位千萬不要以為所有的保險都不會課遺產稅,這是在買保險前一定要有的觀念。

鄭協理最後也強調,買保險以長期來規劃是最適合的,尤其最近國稅局正嚴加緊盯藉由買壽險、醫療險來規避遺產稅的保戶,如果在短時間之內連續購買多張保單,且選擇一次付清保費,就很有可能被國稅局盯上,提醒各位一定要注意!

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